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再见,线下审计!两地上市企业线上审计案例分享(一)

再见,线下审计!两地上市企业线上审计案例分享(一)

公司动态2022年08月05日 176

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随着税改十四五规划和全电发票等财税政策的相继出台,企业将面临更加严格、更加高频的监管与协查函调要求,同时,企业每年需要花费大量人天,以应对内外部审计抽凭、穿行测试等。

面对这一问题,企业如何更高效、合规地应对呢?

汇联易在行业内首创“在线审计”解决方案,依托e档案灵活强大的证据链配置能力,帮助企业高效、合规地应对内外部审计和监管,极大的提高了档案利用效率,减少档案查找、整理等机械性工作,解决审计效率低下的问题。

“在线审计”自从推出以来,收到众多企业的好评与认可,可适用于诸如进出口单证备案、函调、审计抽凭、IPO内控审计、穿行测试等多种场景。本篇我们将围绕“审计抽凭”和“穿行测试”两个场景,给大家讲述“在线审计”解决方案在M企业的成功实践。

关于M企业

M企业是知名连锁零售企业,拥有全球门店5000+家,2020年在美国纽交所上市,2022年在香港联交所上市。截止2021 年,营收突破180 亿人民币,拥有30+家成员企业,财务团队130+,共享统一核算。

如何高效合规应对审计抽凭  一

M企业审计抽凭需求

M企业作为美股上市公司,每年需要经历审计的次数非常多(3次美股季度审计、1次年度审计、1次法定审计、1次汇算清缴审计及不定期税务检查和法律检查)。

并且,M企业每月会产生近40万份会计凭证,10万份银行回单,以及其他近230万份凭证附件(如供应商对账单、销项发票等),纸质凭证附件分布在各个库房,而电子凭证附件散落于网盘及各类前端业务系统中,企业每月都需要耗费30人天在凭证及其附件的打印、匹配以及装订工作上。

即便如此,当每年面临审计抽凭时,企业每年依然需要花费100人天应对审计。在各库房及业务系统中查找被审计凭证及其附件,相当耗时耗力,审计效率极低,无法真正实现数字化改革后降本增效

e档案在线审计解决方案

e档案帮助M企业建立在线审计能力,审计时可以在档案系统中进行线上快速抽取凭证,并在线查看此凭证所有入账依据;将入账依据根据完整性规则内置于系统中,自动进行完整性校验并出具报告,降低审计抽凭风险。

在M企业使用e档案系统之前,90份凭证的抽凭工作,仅查找用时就需要4-5天,而在e档案系统上线后,只需要0.5天就可以将需要抽查的90份会计凭证及其附件全部集齐,审计效率极大提升,节约企业大量人力资源。

如何高效应对穿行测试  二

M企业穿行测试需求

在审计过程中,为证实业务之间的关联关系和真实性,审计会要求M企业进行穿行测试。以海外销售业务为例,审计机构以出口端记账凭证为起点,追溯到与这张凭证相关的商业发票、报关和运输单据,以及出口链条公司间关联交易的增值税发票等业务运行证据资料。

e档案在线审计解决方案

e档案“证据链平台”可针对不同的穿行测试场景与审计要求,配置为标准模板“证据链”,快速出具符合审计与监管要求的“成套资料”。

对于查询结果,支持系统内批量查看附件,并对资料一键打包成册,方便财务人员下载保存并线下发送给外部监管机构;也支持将查询结果以链接的方式发送到审计邮箱,方便审计在线查看;系统还支持对查询结果增加审计附件及添加审计备注,保证审计资料完整性。

“在线审计”价值总结  三

M企业在上线e档案的“在线审计”解决方案后,应对审计工作资源投入从原来的300人天/年,缩减至50人天/年,提升审计效率达到80%,大量节约企业人力及财力成本,紧跟时事政策,配合国家财务政策要求,真正实现数字化财务管理。

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