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预提摊销每月操作耗时耗力?汇联易预提摊销管理方案了解一下!

预提摊销每月操作耗时耗力?汇联易预提摊销管理方案了解一下!

公司动态2021年03月05日 1,682

为更科学合理地记录企业的费用收支,在会计信息的核算中引入权责发生制已成为当前企业财务发展的客观要求。权责发生制的实践依据为基于持续经营与会计分期这两个前提,利用预提、摊销等项目记录资产或者负债等相关会计要素。

在财务实操过程中,每月都需要通过预提及摊销编制记账凭证。企业如何借助数字化转型的东风,自动处理预提及摊销业务?

一、汇联易预提摊销管理方案

更精准更高效的费用管控

汇联易预提摊销管理方案,通过预提摊销系统框架搭建,集成业务数据,实现费用自动预提、摊销,全方位减少财务工作量,实现预提摊销记账自动化、标准化。

预提 1

1、预提管理方案

业务数据管理

灵活运用申请明细、报销单明细、对公支付单明细等数据,实现快速调取

预提处理

数据整合完成后自动进行预提计算,生成预提明细和预提批次

预提费用确认

财务人员对自动生成的费用计提及费用冲销进行确认,确认无误后系统自动生成预提凭证和预提冲销凭证

预提管理 2

2、摊销管理方案

费用发生

提交报销单、对公支付单生成费用

费用处理

系统自动审核单据,并进行费用待摊,执行摊销计划

费用摊销

支持财务手动修改摊销明细,确认无误后系统自动执行摊销,生成摊销凭证

摊销管理1 3

3、功能框架

yuti 4

二、预提摊销案例演示

1、预提场景

假设小易公司2020年12月份发生了一笔营销费用100万,但是和供应商关系比较好,可以延期付款,在2021年2月份付款并收到发票,核算配置的预提冲销是红字冲销。

2020年12月份

1、提交申请单,金额为100万,设置只允许报销一次

2、申请单审批通过后,系统自动在该月底对申请单进行预提,生成预提凭证:

借  营销费用 100万

贷  其他应付款/预提费用 100万

2021年1月份

1、 系统自动冲销12月的预提费用,生成冲销凭证:

借  营销费用 -100万

贷  其他应付款/预提费用 -100万

2、 系统自动在月底对申请单再次进行预提,生成预提凭证:

借  营销费用 100万

贷  其他应付款/预提费用 100万

2021年2月份

1、 系统自动冲销1月的预提费用,生成冲销凭证:

借  营销费用 -100万

贷  其他应付款/预提费用 -100万

2、 提交报销单并关联申请单,提交100万的发票并进行付款;报销单审核通过系统自动生成费用凭证:

借  营销费用 100万

贷  其他应付款 100万

报销单付款后系统自动生成付款凭证:

借  其他应付款 100万

贷  银行存款 100万

PS:由于申请单已报销,因此不会产生预提费用

2、摊销场景

假设小易公司2021年1月份的时候支付了2021年1月至2021年3月的营销费用共计300万并收到了发票(每月发生100万),核算配置的预提冲销是红字冲销。

2021年1月份收到发票

1、提交报销单,发票金额为300万,费用总金额为300万,选择摊销期间为2021年1月至2021年3月

2、月底报销单审核通过后,系统自动生成一笔待摊凭证:

借  待摊费用 300万

贷  其他应付款 300万

同时生成3个摊销计划,分别是2021年1月100万;2021年2月100万;2021年3月100万

3、月底执行2021年1月的摊销计划,自动生成摊销凭证:

借  营销费用 100万

贷  待摊费用 100万

2021年2月份

1、 月底执行2021年2月的摊销计划,自动生成摊销凭证:

借  营销费用 100万

贷  待摊费用 100万

2021年3月份

1、 月底执行2021年3月的摊销计划,自动生成摊销凭证:

借  营销费用 100万

贷  待摊费用 100万

预提+摊销场景

假设小易公司2021年3月份的时候支付了2021年1月~2021年6月的营销费用共计600万并收到了发票(每月发生100万),核算配置的预提冲销是红字冲销。

2021年1月份

1、走一个申请单01,金额为100万,设置只允许报销一次

2、申请单01审批通过后,月底对该申请单进行预提,系统自动生成预提凭证:

借  营销费用 100万

贷  其他应付款/预提费用 100万

2021年2月份

1、 系统自动冲销1月的预提费用,生成冲销凭证:

借  营销费用 -100万

贷  其他应付款/预提费用 -100万

2、提交申请单02,金额为100万,设置只允许报销一次

3、申请单02审批通过后,月底对申请单01和申请单02进行预提,自动生成预提凭证:

借  营销费用 200万(申请单01 100万+申请单02 100万)

贷  其他应付款/预提费用 200万

2021年3月份

1、系统自动冲销2月份的预提凭证,生成冲销凭证:

借  营销费用 -200万

贷  其他应付款/预提费用 -200万

2、提交报销单,关联申请单01、申请单02,发票金额为600万,对应第一行费用行总金额为200万、第二行费用行总金额为400万并选择摊销期间为2021年3月至2021年6月

3、月底报销单审核通过后,首先会自动生成一笔凭证:

借  营销费用 200万

借  待摊费用 400万

贷  其他应付款 600万

同时会生成4个摊销计划,分别是2021年3月:100万;2021年4月:100万;2021年5月:100万;2021年6月:100万

4、 月底执行2021年3月的摊销计划,并自动生成摊销凭证:

借  营销费用 100万

贷  待摊费用 100万

2021年4月份

1、 月底执行2021年4月的摊销计划,自动生成摊销凭证:

借  营销费用 100万

贷  待摊费用 100万

2021年5月份

1、 月底执行2021年5月的摊销计划,自动生成摊销凭证:

借  营销费用 100万

贷  待摊费用 100万

2021年6月份

1、 月底执行2021年6月的摊销计划,自动生成摊销凭证:

借  营销费用 100万

贷  待摊费用 100万

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