差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的交通费、住宿费、伙食补助等费用支出。差旅报销是企业中必不可少的流程，而在报销过程中很容易出现一些问题。 一、虚开发票或从发票贩子手里买发票，根本没在开票单位消费，虚报费用。对于这类行为，不仅增加了公司差旅费，还给公司带来了税务风险，一旦发现要严厉处罚。可通过发票查询，还有报销时除发票外，要求报销人提供相关凭证，比如酒店水单、餐饮点餐明细、支付方式截图、行程明细等防止虚报。 二、有实际消费，但发票金额高于实际支付的消费金额。这类比较难以防范，通常很多单位会有各类报销标准，但高开往往也在报销标准之内，这种建议以自觉为主，如要控制，也可参考前面的相关方式。 三、利用电子发票，进行重复报销。这种可通过报销录入发票或查重的方式来防范。 四、有实际消费，发票也与实际一致，但该享受的折扣没去享受，利用开票单位的积分及返利获取利益，比如机票买全价票，这种可通过财务审核或审计提出建议，并加以关注。 针对这些问题，企业可以采取包干或节约奖励等方式，控制差旅费。还有，可以借助第三方差旅管理服务商，来解决公司差旅费的控制。或者通过建立公司统一的支付渠道(比如公司公务卡)、定点服务商等方式。当然，在差旅报销控制方面，要适当考虑报销的人性化，不是一味的怀疑或防范员工，毕竟，企业管理目标是多元的，要综合平衡，既考虑到费用报销的合理合规，也要考虑控制的成本效益原则。