无论是差旅还是项目洽谈，餐饮总是少不了的。那么餐饮发票的报销究竟有哪些要点需要注意呢?我们一起来看看吧。 说到餐饮业报销比例，餐饮发票财务上可实报实销，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。即所得税税前允许列支标准为销售(营业)收入的千分之五与餐饮发票金额的60%比较，数较小的部分。 此外，餐饮业发票的报销还要注意以下几点：一是报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据。二是发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。三是原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备。四是会计人员应认真审核各种凭证，对不合法的原始票据应拒绝报销。五是会计部门应加强各项费用凭证的审核工作，对不符合公司制度及越权审批的费用和支出一律不得报支。 至于餐饮发票报销的入账主要有六种情况。一是计入“职工福利费”，餐饮发票报销可以入职工福利费，比如职工的防暑降温费、职工餐贴等。二是计入“差旅费”，餐饮发票报销可以入差旅费，差旅中的餐贴是可以入差旅费的，但是如果是招待费就只能入业务招待费了。三是计入“业务招待费”，餐饮发票可以入招待费，比如请客户吃饭的费用可以报销入招待费。四是计入“会议费”，餐饮发票可以入会议费，比如会议中产生的餐费。五是原始凭据， 报销会议费中的餐饮发票税前可以扣除，但是报销时要附有相关的会议通知、签到等证明会议真实的凭据;报销招待费中的餐饮发票必须要附有招待费申请单。六是增值税专用发票抵扣，餐饮发票如果开的是增值税专用发票可以抵扣，但是做入招待费的餐饮发票不能抵扣。 上述内容就是餐饮发票报销的几大注意点了，在日常工作生活中往往都有体现，大家都记住了吗?