中文

企业如何识别费用风险,弥补审核漏洞?

企业如何识别费用风险,弥补审核漏洞?

公司动态2022年06月07日 246

预约演示 1

伴随金税改革深入、证监会等各类监管政策的不断出台,近两年来企业外部监管环境发生了巨大变化,税局等监管端的数字化能力空前加强,企业面临更严格、更高频的监管与协查函调要求,企业如何更高效的应对内控合规风险,避免“合规”带来的黑天鹅事件,是所有企业需要考虑的重要课题。

基于此,汇联易经过多次的深度调研,不断打磨,终于在2022年,汇联易MI分析平台(Model Intelligence)顺势而生,该平台依托于汇联易多年来对现有业务的理解,将最新的机器学习与模型分析技术融合,从繁杂数据中发现成本节约的机会和不合规报销行为,帮助企业构建合规体系,为企业发展保驾护航!

model 2

上篇已经介绍了MI平台-成本节约模型如何从企业外部发掘可以节约成本的机会(详细请查看《外部环境不确定性加剧,企业如何实现差旅成本节约?》

本篇将着重介绍MI平台-风控模型是如何基于企业内控、合规的角度,利用机器学习和AI大数据分析等新技术,建立各项风险特征值,对员工报销业务中可能存在的风险点进行识别,从而实现“事后、全量、智慧审计”。

对于MI平台-风控模型识别出的风险点,平台通过建立风险“识别与预警-控制与处理-评估与报告”机制,实现风险闭环管理。由系统来承担“铁面判官”的角色,加速推进企业合规文化的建设。

识别与预警 3

MI平台-风控模型针对员工报销行为中的逻辑不能自洽、不合规的行为,首期重磅推出10个亮点模型,分别是:

发票合规稽核模型

税务风险供应商识别模型

疑似拆合同报账模型

疑似拆单报账模型

对公重复支付模型

离职员工未结清费用预警模型

合同支付风险模型

费用时空差异模型

员工大额费用风险预警

高退单率员工识别模型

本篇主要对费用时空异常模型、发票合规稽核模型、疑似拆合同报账模型、疑似拆单报账模型、税务风险供应商识别模型五大亮点模型进行介绍,剩余模型我们会在后续发文中进行介绍。

一、费用时空异常模型

MI平台“费用时空异常模型”,通过搭建员工报销费用的时空轨迹,进行多笔费用的时空冲突校验,智能识别时间和空间上自相矛盾的费用,鉴别员工不合逻辑的费用开支,杜绝浪费。

例如:员工在提报差旅报销单的时候,通常会提交多笔费用(如餐饮、打车、飞机等),这些费用相关的发票虽然是真实的,但存在时间和空间上自相矛盾的逻辑,比如:某员工出差在早上8点由上海前往北京,落地时间是中午12点,但是在9点-10点发生了一张在无锡的滴滴打车发票(如图例)。

发票 4

类似于此类场景,由于费用出现在不同报销单,且提交日期不同,财务人员依靠肉眼逐张检查时空上不能自洽的逻辑,费时费力并且容易发生纰漏。借助MI平台“费用时空异常模型”,自动进行同一员工多笔费用的时空异常校验,智能识别不合规报销事项。

二、发票合规稽核模型

说到企业费用风险,首当其冲的就是发票合规性风险。

在财务日常工作中,每天要收到企业大量发票,如何保证每一张发票都是真实且合规无异常呢?如何避免因为发票问题被税局函调?如何将入账后被销方异常红冲的发票识别出来呢?

针对以上问题,MI平台“发票合规稽核模型”通过链接税局端能力,并根据金税三期后税局发布的发票涉税涉费检查点,智能识别不合规异常发票。避免人工检查发票的失误,有效规避税务风险。

模型具体涵盖如下功能:

1、不合规发票列表:帮助企业按照税局发布的发票信息检查点,自动检查票面信息合规性;

2、发票重复报销校验:帮助企业在全平台租户范围内进行发票重复性校验。

3、恶意红冲列表:通过链接税局端能力,对发票状态进行轮询监控,帮助企业及时了解已入账发票的状态(如红冲、作废)信息。

三、疑似拆单报账模型

企业对费用支出的审批流,一般会按照支付金额大小设定不同层级的审批人,或者规定当采购金额超过某个固定金额后必须要签订合同。员工在日常工作中为避免冗长的审批流程或者合同签订流程,经常会化整为零,将大额的报账金额拆成多份小金额报销单申请报销。作为企业管理层,每天审批多张报销单,很难以一己之力识别出以上情况。

为了解决这一棘手的问题,MI平台“疑似拆单报账模型”,通过建立拆单报账特征值,输出“疑似拆单报销预警表”为企业甄别拆单报账行为,让审批者做到应知尽知,使企业精细化财务管控,强化合规内控。

四、疑似拆合同报账模型

作为企业管理层,如何避免下属部门在发生对公采购业务时,为规避大额采购审批流程或招标要求,将一次大额采购事项拆分成多次小金额采购事项的情况出现?

MI平台“疑似拆合同报账识别模型”,通过建立拆合同报账特征值,输出“疑似拆合同报账预警表”,为企业甄别拆合同报账行为,降低企业内控风险。

五、税务风险供应商识别模型

企业财务人员无法面面俱到,经常会在不知情的情况下接收到来自税务/工商异常状态的销方开具的进项发票,进而引发税局一系列的税务审查,严重者还会受到税务/工商警告和罚款,影响企业声誉。

MI平台“税务风险供应商识别模型”,通过链接税局端能力,获取税局黑名单(重大税收违法名单)、销方工商状态(经营异常、严重违法)和非正常户信息,预警相关发票,及时识别风险供应商,并根据模型排查结果给出企业税务风险等级,帮助客户识别和评估税务风险。

MI平台基于汇联易丰富的经验,先进的理念,结合新技术新方法,成为企业财务数字化转型的重要实践,为企业发展保驾护航,开源节流!

以上是MI平台-风控模型十大亮点模型中的五种,下一期,我们会为大家介绍风控模型中剩余的五大模型:离职员工未结清费用预警模型、合同支付风险模型、对公重复支付模型、员工大额费用风险预警、高退单率员工识别模型。

敬请期待!

中国五百强 5

扫发票

自动验真 快速导入 智能拍票

电话咨询

免费热线

400 829 7878

立即体验
预约演示